合肥會(huì)計(jì)給你講述稅務(wù)知識(shí)之——報(bào)稅日期
日期：2019-01-16 08:49:53
作者：合肥公司注冊(cè)
上面給大家介紹了國(guó)稅、地稅的一些基礎(chǔ)知識(shí)，關(guān)于它們的計(jì)算方法相信小伙伴們已有了深入的了解。那么，今天在這里合肥會(huì)計(jì)代賬要給大家講講報(bào)稅日期以及稅務(wù)罰款等問(wèn)題，希望大家牢記。
報(bào)稅日期
1、企業(yè)所得稅為每季度終了的次月1-15日
2、國(guó)稅：報(bào)稅日期統(tǒng)一在10號(hào)之前。（遇到節(jié)日順延）
3、地稅：根據(jù)電腦編碼的后一位數(shù)來(lái)確定報(bào)稅日期。（遇到節(jié)日順延）
電腦編碼尾數(shù)為0、1、2的納稅人，申報(bào)納稅期限為次月10號(hào)前；
電腦編碼尾數(shù)為3、4、5的納稅人，申報(bào)納稅期限為次月15號(hào)前；
電腦編碼尾數(shù)為6、7的納稅人，申報(bào)納稅期限為次月20號(hào)前；
電腦編碼尾數(shù)為8、9的納稅人，申報(bào)納稅期限為次月25號(hào)前；
貨運(yùn)自開票納稅人不分電腦編碼尾數(shù)，申報(bào)繳納期限統(tǒng)一為次月15日前；
稅務(wù)罰款（延遲申報(bào)）
1、國(guó)稅：若是當(dāng)月延遲申報(bào)，則罰50元，若是延遲至次月申報(bào)，則罰100元，若是延遲至三個(gè)月申報(bào)，則罰800元，三個(gè)月以后均罰900元。
2、地稅：三個(gè)月內(nèi)延遲申報(bào)均罰220元/月，超過(guò)三個(gè)月關(guān)內(nèi)一般是合計(jì)罰2000元，關(guān)外一般是罰2000元/月。
注：地稅的罰款若去地稅局做合理的解釋，一般可以獲得不同程度的減免。
報(bào)稅流程：
（一）小規(guī)模納稅人：直接在網(wǎng)上申報(bào)即可。
（二）一般納稅人：1、首先作帳，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。
2、如果有增值稅，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證好，然后到開票系統(tǒng)，先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理,抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細(xì)表,正數(shù),負(fù)數(shù)表等.
3、準(zhǔn)備中國(guó)稅務(wù)字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應(yīng)該是5張?jiān)鲋刀惖模?/v>
一張主表，4張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。
4、完畢后蓋公章，然后帶著國(guó)稅登記證副本原件，發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本，IC卡，公章到報(bào)稅大廳報(bào)稅。（如果蓋好章了，公章可以不帶，建議一般都帶，萬(wàn)一有需要蓋章的地方呢）
5、交到稅務(wù)后，稅務(wù)人員在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本上蓋章，報(bào)稅完畢。
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